2020年4月17日，江苏蓝丰生物化工股份有限公司（以下简称“蓝丰生化”）发布《2019年度业绩预告及业绩快报修正公告》，公司此前预计2019年度归属于上市公司股东的净利润为亏损28000万元至38000万元，修正净利润为亏损45000万元至55000万元，此次业绩修正原因是新增或补充计提部分资产减值损失导致，均与公司董事王宇的关联方资金占用有关。
一、案情回顾
江苏蓝丰生物化工股份有限公司主要生产杀虫剂、杀菌剂、除草剂及精细化工中间体四大系列产品，公司于2007年9月整体变更设立，目前注册资本34008万元。2010年12月3日，公司在深圳证券交易所中小企业板成功上市，股票简称“蓝丰生化”，股票代码002513。
2018年4月28日，蓝丰生化发布《董事会关于对公司内部控制存在重大缺陷所涉及事项的专项说明》、《关于对公司2017年度财务报表审计出具保留意见审计报告的专项说明》。2019年1月10日，蓝丰生化发布《关于公司收到中国证券监督管理委员会调查通知书的公告》，内容为因蓝丰生化涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对蓝丰生化进行立案调查。2019年12月31日，蓝丰生化发布《关于收到中国证券监督管理委员会江苏监管局<行政处罚及市场禁入事先告知书>的公告。 2020年4月8日，蓝丰生化发布《关于收到中国证券监督管理委员会江苏监管局<行政处罚决定书>的公告》，内容为2020年4月7日，公司收到中国证券监督管理委员会江苏监管局下发的《行政处罚决定书》（[2020]1号），证监会认定蓝丰生化董事王宇占用方舟制药资金的行为实质上构成蓝丰生化与关联方之间的关联交易，该关联交易蓝丰生化未按规定在2016年半年报、2016年年报、2017年半年报进行如实披露，违反《中华人民共和国证券法》相关规定，对包括蓝丰生化在内的多名责任人员处罚。
依据证监会的行政处罚决定书，因蓝丰生化虚假陈述行为造成损失的中小投资者，向法院提起证券虚假陈述诉讼。
二、案例评价
根据证监会的行政处罚决定书，王宇作为蓝丰生化的关联自然人，禾博生物、宁夏华宝和方舟置业构成蓝丰生化的关联法人，王宇占用方舟制药资金的行为实质上构成蓝丰生化与关联方之间的关联交易，该关联交易蓝丰生化未按规定在2016年半年报、2016年年报、2017年半年报进行如实披露。
经王宇决策、组织，王宇将蓝丰生化全资子公司方舟制药资金划转至其实际控制的账户，划转的资金由王宇控制、使用，实质为蓝丰生化向关联自然人王宇提供财务资助的关联交易行为。按照法律、法规的规定，上述事项应当提交董事会、股东大会审议并及时披露；按照相关要求，上述关联交易事项应在蓝丰生化定期报告予以披露。但蓝丰生化既未履行关联交易决策程序，也未在2016年半年报、2016年年报、2017年半年报中予以披露，违反了2005 年《证券法》第六十三条、第六十五条、第六十六条的规定，构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款规定的信息披露违法行为，构成证券虚假陈述行为。因蓝丰生化证券虚假陈述行为造成损失的中小投资者，蓝丰生化应当对其承担赔偿责任。
三、建议
由于对虚假陈述行为人提起民事赔偿的诉讼时效为，自中国证券监督管理委员会或其派出机构公布对虚假陈述行为人作出处罚决定之日起3年。蓝丰生化的诉讼时效截止2023年4月2日，考虑到股民索赔诉讼涉及程序较多，且针对股民的损失计算复杂又专业，我们建议股民在咨询专业律师的前提下，积极索赔。
