2020年6月3日，广东群兴玩具股份有限公司（以下简称“ST群兴”）发布《关于收到中国证监会立案调查通知书的公告》，公告载明，因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）决定对公司进行立案调查。虽然ST群兴被证监会立案调查原因尚不明确，但是4月21日，ST群兴发布《关于公司自查实际控制人及其关联方非经营性资金占用情况的提示性公告》，公告载明ST群兴在自查中发现存在实际控制人及其关联方占用上市公司资金的情形，因此，ST群兴被证监会立案调查，很有可能与ST群兴实际控制人及其关联方违规占用上市公司资金有关。
一、ST群兴公司相关违法违规事实
2019年11月19日，深圳证券交易所（以下简称“深交所”）下发《关于对广东群兴玩具股份有限公司控股股东广东群兴投资有限公司的监管函》（中小板监管函【2019】第196号），监管函认定广东群兴投资有限公司作为ST群兴的控股股东，未按规定预先披露减持计划，违反相关法规。
2019年11月15日，深交所下发《关于对广东群兴玩具股份有限公司的关注函》（中小板关注函【2019】第382号），要求ST群兴补充说明子公司黑匣子数据科技（江苏）有限公司拟以增资扩股形式引入战略投资者北京文鑫汇科技发展有限公司事项。
2020年4月16日，深交所下发《关于对广东群兴玩具股份有限公司的关注函》（中小板关注函【2020】第229号），要求ST群兴核实并说明公司实际控制人王叁寿取保候审、越权质押股份侵害其他股东权益事项。
2020年4月21日，深交所下发《关于对广东群兴玩具股份有限公司的关注函》（中小板关注函【2020】第238号），要求ST群兴自查并补充说明实际控制人及其关联方通过主导公司对外投资以及部分不合理的预付账款等方式非经营性占用上市公司资金事项。
2020年4月29日，深交所下发《关于对广东群兴玩具股份有限公司的关注函》（中小板关注函【2020】第273号），对ST群兴拟延期披露2019年年度报告事项表示关注。
2020年4月30日，深交所下发《关于对广东群兴玩具股份有限公司的关注函》（中小板关注函【2020】第276号），要求ST群兴自查并说明《2019年主要经营业 绩》、《2020年第一季度报告》、《2019年度业绩预告及业绩快报的修正公告》中事项。
二、ST群兴公司被立案调查原因分析
从以上公告来看，ST群兴公司被证监会立案调查的原因可能是：
1. ST群兴实际控制人及其关联方违规占用上市公司资金
4月21日，ST群兴发布自查公告，称实控人及其关联方占用公司资金。截止公告日，实控人及其关联方非经营性占用资金余额为28873万元（不含利息），占公司最近一期经审计净资产的32.13%。违规占用上市公司资金，一方面，该行为违反证券法律法规，另一方面，也一直是证监会和交易所严厉打击、重点监管的问题之一。
2. 未及时披露上市公司实控人存在取保候审情形
2020年1月17日，ST群兴实控人因其任职法人的一家咨询公司的税务问题，至北京市公安局西城分局协助调查。2020年2月13日，ST群兴实控人在北京市西城区公安分局办理了取保候审手续，但未及时通知上市公司。根据2020年3月1日起施行的《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》（2020年修订），公司的实际控制人被依法采取强制措施时，公司需履行信息披露义务，据此公司于2020年4月20日补充披露了《关于公司实际控制人取保候审的公告》。ST群兴未及时披露实控人被采取强制措施情形，违反相关法律法规。
3. ST群兴未按规定披露定期报告
ST群兴公司披露《关于延期披露2019年经审计年度报告的公告》（以下简称“延期公告”），称拟将原定于4月29日披露的经审计2019年年度报告延期至2020年6月23日披露。根据《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等法律法规，上市公司，应当按照国务院证券监督管理机构和证券交易场所规定的内容和格式编制定期报告，在每一会计年度结束之日起四个月内，报送并公告年度报告，其中的年度财务会计报告应当经符合本法规定的会计师事务所审计。ST群兴未在规定期限披露定期报告行为违反相关法律法规。
三、针对上述事项给股民的建议
目前ST群兴公司还处于证监会立案调查阶段，需要等待证监会调查结束之后才能下定论，从立案到最终的行政处罚，尚需一段时间。根据我国证券诉讼法律法规，被证监会立案调查且行政处罚的上市公司，投资者可以依法索赔。目前对ST群兴公司的正式行政处罚决定书还未下发，考虑到股民索赔诉讼涉及程序较多，且针对股民的损失计算复杂又专业，我们建议股民在咨询专业律师的前提下，积极索赔。
