1994新澳门原料免费主任刘鹏律师提示广大投资者，依据新《证券法》及《最高人民法院关于证券纠纷代表人诉讼若干问题的规定》等相关司法解释，于【2019年4月23日】至【2020年5月21日】期间买入广东榕泰，并在【2020年5月22日】及之后卖出或仍持有而亏损的投资者可参与索赔。（以上索赔条件只是律师团队认为，具体赔付范围由法院确定）
一、案情回顾
广东榕泰实业股份有限公司（以下简称“广东榕泰”或“公司”）于2020年5月21日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（粤调查字20066号），因公司涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对公司立案调查。
2021年3月11日公司收到中国证券监督管理委员会广东监管局《行政处罚及市场禁入事先告知书》（广东证监处罚字〔2021〕5号），广东监管局认为广东榕泰未在规定期限内披露2019年年度报告，未按规定披露关联关系及日常经营性关联交易、虚增利润，导致2018年年度报告、2019年年度报告存在虚假记载等行为，已涉嫌违反《证券法》的相关规定，拟决定责令公司改正、给予警告，并处以300万元罚款；对实际控制人杨宝生给予警告，并处以330万元罚款，并对多名责任人员给予了警告与罚款的处罚。
此外，杨宝生作为广东榕泰实际控制人、董事长兼总经理，直接组织、策划、领导并实施了广东榕泰上述违法事项情节严重，故广东监管局拟决定对杨宝生采取3年证券市场禁入措施。
二、案件情况及诉讼进展
去年3月1日开始实施的新《证券法》大幅提高了对上市公司证券违法行为，尤其是加大了对财务造假的处罚力度，罚款金额从原来最高60万元提高至1000万元；对于发行人的控股股东、实际控制人组织、指使从事虚假陈述行为，或者隐瞒相关事项导致虚假陈述的，规定最高可处以1000万元罚款，而且包括保荐人、会计师事务所、律师事务所、资产评估事务所在内的中介机构都将承担连带责任，罚款幅度也由原来最高业务收入的5倍提高到10倍。
广东榕泰将成为A股首例适用新版《证券法》裁量标准被预处罚的上市公司，是被媒体广泛关注的主要原因。当然之所以成为首例，并非因为这一年中没有其他上市公司违规，而是“法不溯及既往”的原则，如果被处罚的上市公司违规行为发生在新《证券法》实施之前，便不能用新法来适用旧的违法行为。而广东榕泰“幸运踩雷”，违规行为涉及2019年的年报，并于2020年6月份披露，已在新《证券法》实施日之后。
公司本次财务造假可谓是得不偿失，公司及多位高管累计被罚款1500万。在公司实控人安排下，先注册壳公司、员工挂名股东，然后壳公司代上市公司对外采购，资金滞留在壳公司，货物却不经过壳公司、加毛利过票走账后，虚构销售回款及虚构代付回款、避免计提减值准备而虚增利润，虚构保理业务来虚增利息收入，一系列的操作让公司的利润表变得很好看。
公司相关责任人的违法行为也因本次行政处罚下达而水落石出：实控人杨宝生未能及时组织编制完成该公司2019年年度报告草案及提请董事会审议，知悉广东榕泰与四家壳公司的关联关系，并组织决策关联交易事项，指使相关人员从事虚增利润事项并组织公司从事虚假披露2019年年度报告及问询函回复、澄清公告内容；财务总监郑创佳也知悉并直接参与虚增利润的事项；职工监事朱少鹏协助广东榕泰公司虚构销售回款的代付款协议，是虚构销售回款的虚增利润事项的参与者；公司还有其他11位高管及1位原高管均被处以警告及不低于20万元的罚款处罚。
三、公司经营及财务状况
广东榕泰实业股份有限公司是国家科技部认证的重点高新技术企业，地处广东省揭阳市，经广东人民政府批准于1997年12月25日注册登记的股份有限公司，2001年6月在上海证券交易所主板上市（股票代码：600589）。截至2020年第三季度末，公司总股本为7.04亿股（其中全部为流通A股），总市值约27亿，股东人数为5.76万户，人均流通股数为1.22万股，截至2020年12月31日公司股票收盘价为3.26元/股，当日无涨跌幅。有投资者在2020年3月股价近一年最高点8.3元/股时买入，如今亏损已逾60%。
2020年10月30日广东榕泰发布《2020年第三季度报告》显示，前三季度营收约7.28亿元，同比下降29.77%；净利润约2021万元，同比下降93.57%；基本每股收益0.029元，同比下降93.50%。近期公司发布《2020年年度业绩预亏的公告》称，预计2020年1-12月归属于上市公司股东的净利润亏损38,000万元至45,000万元，归属于上市公司股东的净利润-53,763.88万元。公司表示亏损原因主要是主营业务受疫情影响，公司下游客户需求有所下降，经营业绩不达预期，此外受会计政策调整影响，基于谨慎性原则公司对全资子公司北京森华易腾通信技术有限公司产生的商誉将大额计提减值准备，并对部分存在减值迹象的应收账款、存货等资产计提减值准备。
四、律师建议
由于对虚假陈述行为人提起民事赔偿的诉讼时效为，自中国证券监督管理委员会或其派出机构公布对虚假陈述行为人作出处罚决定之日起3年。因正式行政处罚决定尚未下发，广东榕泰的诉讼时效暂不确定，但考虑到股民索赔诉讼涉及程序较多，刘鹏律师建议股民在咨询专业律师的前提下，尽早向公众号“股民索赔宝”登记，通过法律途径维护自己的合法权益，积极索赔尽可能地追回投资损失。
