一、部分案件已递交立案
近日，投资者诉海越能源证券虚假陈述责任纠纷一案已提交部分案件至绍兴中院立案，现等待法院进一步处理。回溯本案，主要涉及控股股东占用资金以及虚增业绩一事。2月7日晚，海越能源称收到中国证监会的《行政处罚事先告知书》，浙江证监局决定对公司处以600万元罚款，对公司控股股东处以300万元罚款，对公司6名高管共罚款700万元，合计1600万元。
由处罚结果可看出，证监会对违规占用上市公司资金的惩处立力度之大。上市公司大股东通过财务公司借助时间或空间差异来占用上市公司的资金，是近年来出现的较为隐蔽的占用方式。受损投资者可查看是否符合下列区间，决定是否参与维权，挽回损失：
（1）于2021年8月31日-2023年4月28日期间买入，并在2023年4月29日之后卖出或仍持有而亏损；
（2）于2023年4月29日-2024年4月19日期间买入，并在2024年4月20日之后卖出或仍持有而亏损。
二、大股东违规占用资金
该公司信息违规已不是首例，再次之前也被监管立案并被处罚，因此引发的维权诉讼也已获得胜诉。关于最新一次处罚，根据浙江证监局的调查结果，2021年至2022年期间，在控股股东的组织、指使下，海越能源及下属企业通过向供应商预付货款的形式，将公司资金转出，用于控股股东及其控制的公司使用。构成非经营性资金占用。公司既没有按规定及时披露，也没有在2021年半年度报告、2021年年度报告、2022年半年度报告中披露。
虽控股股东已还清这笔被占用的资金，但证监会仍会追溯处罚。非经营性资金占用是监管关注的重中之重，多项配套制度不断完善。此前，监管部门还与公安部等联手出击，严厉打击占用上市公司资金、上市公司违规担保等行为。
三、虚增业绩导致财报错误
除了占用资金外，公司还存在虚增业绩的违法违规行为。2023年4月29日，海越能源披露《关于前期会计差错更正的公告》，其中同时调减2022年半年度合并营业收入、营业成本约30.21亿元。前述会计差错更正事项主要是由于公司对2022年1-6月的部分贸易错误使用总额法确认收入，确认相应成本，并在2022年半年度报告中披露，导致公司2022年半年度报告虚增营业收入、营业成本约30.21亿元，分别占更正前2022年半年度报告营业收入、营业成本的49.33%、50.51%。
鉴于已收到监管下发的预处罚，也将在后续索赔诉讼中作为更有力的证据。受损投资者可积极参与维权，挽回损失。
