一、监管下发预罚单
9月17日，凯撒文化公告称于9月13日收到广东证监局出具的《行政处罚事先告知书》。该公司是于今年5月5日公告称收到证监会立案告知书，因公司涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对公司立案。时隔4个月的时间，监管就查清了公司的违法违规事实。目前针对该公司的维权行动也已启动。（维权方式见文末）
此外，还因处罚事先告知书的内容，根据相关规定，深圳证券交易所将对公司股票实施其他风险警示。公司股票自2024年9月18日开市起停牌一天，并于2024年9月19日开市起复牌。实施其他风险警示后，公司股票简称由“凯撒文化”变更为“ST凯文”。
二、年报存在虚假记载
根据事先告知书，该公司的主要违法违规事实为其为减少应收款的坏账损失，在与供应商开展业务过程中，将资金从公司或子公司经供应商流转至指定客户，相关客户按要求向公司或子公司回款。公司将收到的回款用以冲销应收款，2021年少提坏账准备1524.67万元，虚增利润1524.67万元，占当期披露利润总额的15.55%，导致公司2021年年度报告存在虚假记载。
最终广东证监局依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，拟决定对公司给予警告，并处以400万元罚款；相关责任人分别处以警告及不同金额的罚款。公司表示，公司董事会未来将尽快根据监管的最终处罚决定整改相关事项并对2021年度财务会计报告进行追溯重述。
三、维权条件初步认定
近年来，上市公司财务造假屡禁不止、性质恶劣，严重扰乱资本市场金融秩序，损害投资者合法权益。如今，监管部门重拳治理财务造假等资本市场，“顽疾”将有望得到有效遏制。
行政处罚事先告知书的下发也将为诉讼提供更有力的证据，目前暂定于2022年4月27日-2024年4月30日之前买入，并在2024年5月1日之后卖出或仍持有而亏损的投资者即可加入维权，适格投资者可在“股民索赔宝”公众号进行索赔登记。
